略阳县2016年政府决算公开情况

目 录

一、政府决算报告

二、转移支付执行情况说明

三、举借债务情况说明

四、预算绩效工作开展情况说明

五、一般公共预算“三公”经费决算执行情况说明

六、专业性较强的名词解释

七、附表

（一）一般公共决算附表6张

1、一般公共预算收入决算表

2、一般公共预算支出决算表

3、一般公共预算本级支出决算表

4、一般公共预算本级基本支出决算表

5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表

6、政府一般债务限额和余额情况决算表

（二）政府性基金决算附表4张

1、政府性基金收入决算表

2、政府性基金支出决算表

3. 政府性基金转移支付决算表

4、政府专项债务限额和余额情况决算表

（三）国有资本经营决算（无）

（四）社会保险基金决算附表2张

1、社会保险基金收入决算表

2、社会保险基金支出决算表

（五）专项转移支付分地区分项目决算表

一、2016年政府决算报告

（一）公共财政决算情况

1、财政收入决算:2016年辖区内财政总收入完成2.69亿元，同比增长18.5%。其中：县级收入11977万元，同比增长8%。地方收入中：〈1〉税收收入9546万元，同比增长4.2%；〈2〉非税收入2431万元，同比增长26.2%。

2、财政支出决算:2016年财政总支出182518万元，同比增长9.6%。其中：县级支出181022万元，同比增长28.6%；上解支出1496万元，同比减少24.6%；债券支出23725万元。县级支出构成情况是：<1>一般公共服务14879万元；<2>公共安全7207万元；<3>教育38033万元；<4>科学技术3102万元；<5>文化体育与传媒4350万元；<6>社会保障和就业27486万元；<7>医疗卫生与计划生育13209万元；<8>节能环保29791万元；<9>城乡社区事务2658万元；<10>农林水事务24702万元；<11>交通运输2340万元；<12>资源勘探信息等事务2358万元；<13>商业服务业等事务2674万元； <14>金融支出7万元：<15>国土资源气象等事务2325万元；<16>住房保障3500万元；<17>粮油物资储备管理事务230万元；<18>其他支出1335万元;<19>地方政府一般债券付息支出836万元。

3、财政年度平衡情况：2016年预算总收入为207774万元，其中：公共财政预算收入181574万元（地方财政收入11977万元，上级补助171842万元，上年结余-2245万元）、债券转贷收入16200万元，债券资金上年结余10000万元；公共预算支出182518万元（其中县级支出181022万元，上解支出1496万元）、债券支出23725万元，年终结余1531万元，减去结转下年支出3169万元，净结余为-1638万元。

（二）政府性基金决算情况

2016年基金预算总收入为4151万元（其中基金本级收入1832万元，上级专款补助收入2144万元，上年结余175万元），基金预算支出3972万元，年终结余179万元。

（三）2016年财政主要工作

2016年，全县财政工作在县委的坚强领导和县人大、县政协的监督支持下，在各级各部门大力配合下，财税部门认真贯彻落实财政政策，严格执行财经法规，积极推进财政改革，财政管理工作成效明显，较好完成了各项目标任务。

1、收支预算执行达到预期。面对县级财力缺口逐渐增大的严峻形势，我县财税部门协同联动，全力推进收入征管工作。一是进一步加大非税收入稽征力度，弥补税收收入不足。全年入库非税收入2431万元，占年计划的122.5%。二是以“营改增”税制改革为契机，加大营业税清缴力度，加快了营业税入库进度。三是加大工程建设领域税收清缴工作，促进了收入任务完成。在狠抓收入的同时，依法严格执行支出预算，坚决压缩一般性支出，千方百计调结构，筹资金，保重点。积极盘活存量资金，全年盘活财政和单位存量资金4670万元，重新专项安排使用，拓展了资金周转空间，提增了财政资金使用效益。区分轻重缓急，合理调度资金，加快预算执行，有效保障了全县干部工资按时发放、机关正常运转，重点支出按进度优先执行，全县支出规模继续保持增长态势。

2、重点支出得到有效保障。始终保持民生支出预算优先执行。全年民生支出15.46亿元，占总支出的85.4%。一是教育投入稳步增长。全县教育总投入38033万元，占全年财政预算支出的21%，实现了市定目标。安排资金1530.59万元，足额落实了全县中小学公用经费；安排农村中小学寄宿生生活补助资金421.8万元，落实了3778名农村中小学寄宿生政策补助；安排农村中小学学生营养餐补助资金712.29万元，使11614名中小学学生享受补助；安排资金269.61万元，兑现了1488名贫困家庭幼儿保教费减免和生活补助；安排资金1120万元，实施了8个薄弱学校基础设施改造工程。二是各项社会保障政策有效落实。全年执行各项社会保障支出12433.01万元。发放城乡低保金5999.51万元，使23395人享受低保补助；发放五保户生活补助739.28万元，落实了1274人政策补助；发放城乡困难群众医疗救助金548.97万元，救助了12955名困难群众；发放优抚抚恤金912.8万元，使880名补助对象及时享受到政策补助；为14968名老人发放高龄老人补助金1144.69万元；为24969人发放城乡居民养老保险金2644万元；拨付其它社会救灾救济资金448.96万元，使32763名群众得到生活救助。三是医疗卫生投入力度持续加大。拨付资金261万元，用于公立医院取消药品加成补助；拨付资金839万元，用于城乡基本卫生服务补助；拨付资金226万元用于村医补助；兑现新农合补助资金7003万元，使农村21077名住院病人医药费得到及时报销。四是全力推动住房保障工程建设。拨付资金761.2万元，新建公租房120套，城市棚户区改造192户，解决了困难群众的住房问题；累计为2152户5194人发放困难家庭廉租房租金补贴资金87.34万元，足额落实了困难家庭廉租房补贴政策。五是全县干部职工工资足额发放，机关事业单位公用经费按计划安排，公检法司等专项经费足额落实。六是惠民补贴“一卡通”兑付足额到位。农业支持保护补贴、农机具购置补贴等21项惠农补贴资金通过“一卡通”方式直接兑付到享受对象，全年共兑付惠民补贴资金5123.32万元。七是继续加大一事一议财政投入。在55个村实施村级公益事业“一事一议”财政奖补项目55个，项目总投入2425万元。修建村内道路18条35千米，建平板桥15痤；实施村容美化亮化项目16个，安装太阳能路灯510盏，建成村文化广场1个，硬化活动场地362平方米，维修河堤200米。八是加大了扶贫投入力度。拨付扶贫贷款贴息500万元，落实扶贫工作经费197.3万元，保障了脱贫攻坚工作有效推进。全年投入资金2784万元，助推产业发展；全年投入移民搬迁安置资金6412万元，新建移民安置点38个，集中安置农户2216户，分散安置949户。落实精准扶贫贷款风险担保基金1500万元，支持农村贫困群众发展生产。投入农村危房改造资金1000万元，专项用于农村困难家庭危旧房屋改造。

3、争资工作取得新的突破。目前我县本级收入只占总支出的6.5%，县级财政对上级补助的依赖度依然很高，是典型的靠上“吃饭财政”。2016年宏观财政政策调整，国家压缩了专项转移支付规模，争取上级资金的难度进一步加大。为了缓解县级财政困难，促进社会事业发展，全县各级各部门充分发挥自身优势，认真对接国家政策，挖掘筛选争资项目，加大汇报争取力度，赢得了上级支持。全年共争取到位一般性转移支付资金6.59亿元，增长0.71亿元，同比增长12%，争取专项转移支付10.23亿元，增长3.98亿元，剔除略钢改制资金3.46亿元后，同口径增长8.32%，有效支持了县域各项事业发展。

4、财政改革持续深入推进。一是预算执行实行科学监测。在已使用预算执行系统的基础上，实施了专款执行系统的中省在线监控。二是依法执行预决算公开。全县政府预决算和52个一级部门预决算通过政府网站全面公开，政府和部门预决算的透明度和群众知晓度进一步提升。三是零基预算制度改革扎实推进。新的零基预算制度，改革了预算编制方法，提前了预算编制时间，细化了预算编制内容，硬化了预算约束，规范了预算执行，预算编制和执行更加合法化、规范化。目前，我县零基预算制度改革按计划有序推进，部门、单位零基预算编制工作如期完成。四是财政资金绩效评价工作有效开展。全年列入绩效评价部门12个，自评项目15个，财政再评价项目6个，以绩效为引领的预算安排机制逐步建立。五是继续加大公务消费刷卡比重。全年公务卡刷卡消费达到516万元，较去年同期增长23%。六是“营改增”财税改革于5月1日起顺利实施，国地税职能和数据移交工作顺利完成，过渡期财政体制的数据测算及时跟进，收入调库工作于6月30日全面完成。资源税改革按计划顺利推进。七是政府采购更加注重公开透明，全年共举办招投标活动166次，签订采购合同166份，完成采购金额4814万元。八是公务用车制度改革深入推进，对44辆公务用车进行了公开拍卖。九是国库集中支付改革持续推进，新纳入单位15个，实现了集中支付单位全覆盖。

5、财政监督扎实有效跟进。按照中省要求，切实加强了行政事业单位帐户管理工作。除经财政部核准的基金等特需专户保留外，其余财政专户已于6月底前全部撤销，减少了财政资金拨付中间环节，使财政监管更加直接有效。财政投资项目评审工作持续加强，共评审财政资金投资项目133个，评审资金总额21126.3万元，审减不合理费用1721万元。开展了全县行政事业单位资产清查工作，明确了行政事业单位资产配置标准，资产配置与预算管理相结合的财政制度全面推行。严格执行中央“八项规定”、“六条禁令”，严格控制三公经费支出。全年三公经费支出873万元，与上年相比下降23.2%。财政管理各环节风险点监控措施更加明确到位，防控力度不断加大，财政资金运行安全，保障能力不断加强。认真开展了会计执法和涉农、扶贫、社保资金等专项检查，及时发现和纠正了存在的问题，使会计法规制度有效落实，各类惠民资金安全、规范运行。

总体上看，2016年我县财政工作目标基本实现,预算执行达到预期，但存在的困难和问题仍然不容忽视。一是财力缺口逐步增大。我县2013年至2015年连续三年减收，2016年年初预算财力不足，部分硬性支出未能全额列入预算，专项工作经费保障乏力，事业投入有限，加之年内调资、税制改革、消化历史欠账、加快专款执行进度、消化政府性债务等，使财力缺口不断加大。二是增收潜力依然不足。2016年财政收入虽全面完成计划，这主要是通过“营改增”税制改革，清缴了政府投资项目建安营业税和陕南移民搬迁销售不动产营业税，加快了收入进度。同时，非税收入增长填补了税收收入缺口，但其他税种仍普遍短收，特别是资源税、企业所得税、耕地占用税、契税同比降幅较大。目前，我县经济处于产业结构调整转型的过渡期，新的支柱产业尚未形成，新增税源正在培育之中，短期内财政收入形势难以得到根本好转。三是收支矛盾更加突出。继“营改增”和资源税改革后，中省还将进行所得税改革，随着税制改革的深入，各级政府收入份额将进行重新划分，财政体制也将调整，各级政府的支出责任也逐步明确。从“营改增”测算情况看，中省市集中财力的力度进一步加大，县级收入份额继续下降，县级财政对上级补助的依赖度继续提高。同时，政策性增支和重点支出保障需求不断增长，县级财政收支矛盾将继续加剧。对以上这些困难和问题，需要我们在今后工作中认真研判，有效施策，积极应对。

二、2016年转移支付执行情况说明

我县本级收入只占总支出的6.5%，县级财政对上级补助的依赖度依然很高，是典型的靠上“吃饭财政”。2016年宏观财政政策调整，国家压缩了专项转移支付规模，争取上级资金的难度进一步加大。为了缓解县级财政困难，促进社会事业发展，全县各级各部门充分发挥自身优势，认真对接国家政策，挖掘筛选争资项目，加大汇报争取力度，赢得了上级支持。全年上级转移支付补助17.18亿元，其中争取到位一般性转移支付资金6.59亿元，增长0.71亿元，同比增长12%，争取专项转移支付10.23亿元，增长3.98亿元，剔除略钢改制资金3.46亿元后，同口径增长8.32%，有效支持了县域各项事业发展。

三、举借债务情况说明

2016年底政府债务余额129457.11万元，较上年减少2606.08万元，同比下降2%。其中：一般债务128746.11万元，专项债务711万元；政府负有偿还责任的债务127167.61万元，政府负有担保责任的债务1,820.17万元，其他债务469.33万元。当年偿还政府债务5706.08万元，当年新增债务8200万元（债券转贷）。

四、预算绩效工作开展情况说明

按照县政府略政发（2016）13号文件精神和市财政工作责任清单要求，我局高度重视，按要求开展了绩效评价工作。

（一）绩效评价工作开展情况

1、成立绩效评价工作领导小组。为切实做好我县财政支出绩效评价工作，县财政局成立了财政支出绩效评价工作领导小组，由局长任组长，分管领导任副组长，股室负责人任成员。绩效评价工作由预算股牵头，其他股室密切配合，共同做好全县财政支出绩效评价工作。

2、制定绩效评价工作方案。按照资金量较大、代表性较强、社会关注度高的要求，县财政局制定了绩效评价工作方案，选择了15个本级预算安排的项目进行绩效评价。下发了《关于开展预算绩效评价工作的通知》（略财发[2016]62号），明确了评价项目、部门自评、工作时间及具体工作内容，明确了工作目标，落实了工作任务。

3、组织开展绩效评价。本级预算安排项目共15个，涉及县直部门11个，直管部门一个，评价总额12375.66万元,涉及扶贫、移民搬迁、农业综合开发、住房保障、水利、教育等。已完成项目9个，其余正在进行之中。

（二）存在的问题：一是思想认识尚不到位。个别部门和单位对于绩效评价工作的重要性认识不足，缺乏主动性。二是评价指标体系设置难度大。由于财政支出的多样性和复杂性，绩效评价指标体系设置难度大，部分绩效目标难以量化，项目间缺乏可对比性，而且指标项目需要逐步完善。三是项目预算的准确性不高，实际工程结算后有较大资金缺口。四是部分项目资金申请不及时，项目实施进度偏慢，报账不及时。五是绩效评价机构不健全，缺乏绩效评价专业人才。县财政没有单独设立绩效评价工作机构，绩效评价工作投入精力不够，绩效评价工作质量也受到较大影响。

（三）下一步工作打算：一是提高认识，加强领导。充分认识财政支出绩效评价的重要性和必要性。把财政支出绩效评价工作列入重要议事日程，大力宣传财政支出绩效评价的目的意义，营造良好的工作氛围。把此项工作作为深化财政支出管理体制改革、提高财政资金使用效益的长效机制。二是完善制度，全面推进。进一步完善绩效评价制度，出台我县开展财政绩效评价工作实施办法，具体就指标体系、操作程序等作进一步的明确规定，便于操作。进一步扩大绩效评价范围，对关系人民群众利益的专项资金，全面纳入绩效评价范围。三是明确职责，强化应用。按照“谁主管、谁评价、谁公开”的原则，由主管部门将部门自评报告向社会公开，接受公众监督。把绩效评价结果作为下年度安排部门预算和考核部门工作业绩的重要依据，确保资金发挥最大效益。

五、一般公共预算“三公”经费

决算执行情况说明

2016年全县“三公经费”支出873万元，较上年1136万元同比下降23.2%。其中：公务用车运行维护费支出609万元，较上年772万元下降21.1%；公务招待费支出264万元，较上年364万元下降27.6%；无公务用车购置和因公出国出境支出。

六、专业性较强的名词解释

1、财政转移支付：是以各级政府之间所存在的财政能力差异为基础，以实现各地公共服务水平的均等化为主旨，而实行的一种财政资金转移或财政平衡制度。

转移支付由财力性转移支付和专项转移支付构成。财力性转移支付是指为弥补财政实力薄弱地区的财力缺口，均衡地区间财力差距，实现地区间基本公共服务能力的均等化，中央财政安排给地方财政的补助支出，由地方统筹安排。财力性转移支付包括一般性转移支付、民族地区转移支付等。专项转移支付是指中央财政为实现特定的宏观政策及事业发展战略目标，以及对委托地方政府代理的一些事务或中央地方共同承担事务进行补偿而设立的补助资金，需按规定用途使用。

2、“三公”经费：是指用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待支出。

3、国库集中支付：是相对于现行的财政国库资金分散支付而言的，也是发达国家普遍采用的一种财政资金支出管理模式。国库集中支付制度是指政府将所有财政性资金都纳入国库单一帐户体系管理，支出通过国库单一帐户支付到商品和劳务供应者或用款单位。

4、公务卡：公务卡是金融机构为预算单位工作人员发放的，具有一定透支额度与透支免息期，主要用于日常公务支出和财务报销业务的信用卡。

5、机关运行经费：为保障行政单位（包括参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项公用经费，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

6、财政拨款收入：指由财政拨款形成的部门收入。包括基本收入（含人员经费和公用经费）和项目收入。

7、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

8、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

七、附表

（一）一般公共决算附表6张

1、一般公共预算收入决算表（附表1）

2、一般公共预算支出决算表（附表2）

3、一般公共预算本级支出决算表（附表3）

4、一般公共预算本级基本支出决算表（附表4）

5、一般公共预算税收返还和转移支付决算表（附表5）

6、政府一般债务限额和余额情况决算表（附表6）

（二）政府性基金决算附表4张

1、政府性基金收入决算表（附表7）

2、政府性基金支出决算表（附表8）

3. 政府性基金转移支付决算表（附表9）

4、政府专项债务限额和余额情况决算表（附表10）

（三）国有资本经营决算（无）

（四）社会保险基金决算附表2张

1、社会保险基金收入决算表（附表11）

2、社会保险基金支出决算表（附表12）

（五）专项转移支付分地区分项目决算表（附表13）